배당과 ISA

ISA(Indivisual Saving Account):개인종합자산관리계좌

 

개요

 

ISA는 정부가 국민에게 자산 형성의 기회를 제공하고 노후 대비 자금 마련을 돕기 위해 시행하고 있는 제도로 2016년 3월 출시 되었고 다양한 금융상품을 한계좌에서 운용할 수 있으며 은행, 증권사 등 금융회사에서 가입할수 있는데 금융회사 중 한곳에서 1인 1계좌만 개설이 가능하다. 

 

가입자격

 

조건1.만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세이상~19세미만 대한민국 거주자

조건2.직전 3개년 중 1회 이상 *금융소득종합과세 대상이 아닌다.

 

조건1,2 동시 충족시 가입가능.

 

*금융소득종합과세제도는 금융소득(이자소득과 배당소득)을 합해 연 2000만 원이 넘으면 근로소득 등과 합산하여 전체

소득을 기준으로 최고 38%의 세율을 적용하는 제도이다.

 

 

종류

 

종류1.운용방식에 따라 중개형, 신탁형, 일임형이 있다.

 

종류	중개형	신탁형	일임형
투자가능 상품	채권, 국내상장주식, 펀드, ETF, 리츠, 상장형수익증권, 파생결합증권/사채, ETN, RP	리츠, ETF, 상장형수익증권, ETN, 펀드,파생결합증권 /사채, 예금, RP	펀드, ETF 등
투자방법	본인이 직접투자상품을 선택		전문가에게 투자일임

 

그럼 국내주식 투자를 위해선 중개형 ISA계좌를 개설 해야 한다.

 

 

종류2.가입요건에 따라 일반형, 서민형,농어민형이 있다.

 

유형	일반형	서민형	농어민
가입요건	만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세~19세 미만 대한민국 거주자	직전연도 총급여 5천만원 또는 종합소득 3천8백만원이하 대한민국 거주자	직전연도 종합소득 3천8백만원 이하 농어민 거주자
비과세 한도	200만원	400만원	400만원
비과세 한도 초과시	9.9% 저율 분리과세 적용
의무가입기간	3년
납입한도	연간 2천만원, 최대 1억원 (당해년도 미불입 납입한도는 다음해로 이월 가능)
중도인출	총 납입원금 내에서 횟수 제한 없이 중도인출 가능 (인출금액만큼 납입한도가 복원되지 않음)
추가 필요서류	[만15~19세 미만] 개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서'	개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서'	개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서' 및 '농어업인확인서' 등

 

 

-납입 한도는 연2천만원이고 최대5년 1억까지 납입할 수 있고 당해년도에 미불입한 한도는 다음해에 이월가능하다

ex) 1년째 1500만원 납입했다면 다음해로 500만원 이월 가능

 

-의무 가입기간은 3년으로 3년을 채우지 못한다면 그동안 받았단 비과세 혜택은 소급적용하여 무효처리된다.

 

-납입 원금을 넘어서는 금액을 인출할 수없다. 첫 해에 2000만원 납입 후 100만원의 이익이 났다면 인출한도는 납입자금액인 2000만원 수익인 100만원은 인출할 수 없다.

 

중개형ISA 일반형과 일반 증권계좌에서의 세액 비교

 

	중개형ISA 일반형	증권계좌
배당수익 200만원	공제액 200만원한도내이므로 세액 0원	200만원*15.4%=30만8천원
배당수익 300만원	300만원-200만원(기본공제액)=100만원*9.9%                                                    9만9천원 (공제액을 넘어서는 금액에대해 분리과세9.9%)	300만원*15.4%=46만2천원

 

-손익을 합산하여 과세기준이 된다. 일반형 기준 이익250만원 손실50만원이라면 과세의 기준이 되는것은 200만원

250만원 (x)  200만원(0)  

 

 

결론

 

2021년부터 ISA계좌의 의무가입 기간 종료 시 해지 후 재가입하거나 만기를 연장하는것을 자유롭게 할 수 있게 되었다.

시드를 모으는 방법으로 계좌를 운영하는것은 좋아 보인다. 

 

https://www.sedaily.com/NewsView/29OGT6Y4SE

[SEN]ISA, 출시 7년만에 가입금액 20조원 돌파

http://stock.mk.co.kr/news/view/87211

“아직도 안 만들었어?”...청년들 몰려갔다는 통장 뭐길래